انوائس میں سیلز ٹیکس کیسے شامل کریں، قدم بہ قدم

انوائس میں سیلز ٹیکس کیسے شامل کریں، یہ سیکھنے کے لیے پہلے تصدیق کریں کہ آپ پر اسے وصول کرنا لازم ہے، پھر اس فروخت کے لیے شرح تلاش کریں، اسے صرف قابل ٹیکس آئٹمز پر لگائیں، ٹیکس کو الگ لائن کے طور پر دکھائیں اور اسے کل رقم میں جمع کریں۔ جو شرح آپ نے استعمال کی اس کا ریکارڈ رکھیں۔

یہ عمومی معلومات ہیں، قانونی یا ٹیکس کا مشورہ نہیں۔

پہلے طے کریں کہ کیا آپ پر سیلز ٹیکس وصول کرنا لازم ہے

ٹیکس شامل کرنا آسان حصہ ہے۔ غلطیاں اس بات کا فیصلہ کرنے میں ہوتی ہیں کہ فروخت پر ٹیکس لگتا بھی ہے یا نہیں۔ امریکہ میں سیلز ٹیکس ریاستیں طے کرتی ہیں اور بہت سی جگہوں پر مقامی حکومتیں، وفاقی حکومت نہیں۔ کوئی ایک قومی شرح یا ضابطہ نہیں ہے، اس لیے آپ پر کیا لاگو ہوتا ہے، اس کا انحصار تین سوالوں پر ہے۔

کیا اس ریاست میں آپ کا نیکسس ہے؟

نیکسس آپ کے کاروبار اور کسی ریاست کے درمیان ایسا تعلق ہے جو اتنا مضبوط ہو کہ ریاست آپ سے اپنا سیلز ٹیکس وصول کرنے کا تقاضا کر سکے۔ روایتی طور پر اس کا مطلب جسمانی موجودگی تھا، جیسے دفتر، گودام یا ملازمین۔ 2018 میں امریکی سپریم کورٹ نے South Dakota v. Wayfair میں فیصلہ دیا کہ کوئی ریاست ایسے فروخت کنندہ سے بھی ٹیکس وصول کرنے کا تقاضا کر سکتی ہے جس کی جسمانی موجودگی نہ ہو۔ مقدمہ ساؤتھ ڈکوٹا کے قانون کے بارے میں تھا، جو ان فروخت کنندگان پر لاگو ہوتا تھا جو سال میں ریاست میں $100,000 سے زیادہ کی اشیا یا خدمات پہنچاتے، یا ریاست میں 200 یا اس سے زیادہ الگ لین دین کرتے تھے۔

تب سے بہت سی ریاستوں نے اپنی اقتصادی نیکسس کی حدیں اپنائی ہیں، اور اعداد مختلف ہیں۔ اس لیے عملی اصول یہ ہے: آپ جس ریاست میں کام کرتے ہیں وہاں، اور دوسری ریاستوں میں جہاں آپ کی فروخت اس ریاست کی حد سے بڑھ جائے، آپ پر سیلز ٹیکس واجب ہو سکتا ہے۔ یہ فرض کرنے سے پہلے کہ آپ اس میں ہیں یا نہیں، ہر ریاست کے محکمۂ ریونیو سے اس کے موجودہ قواعد دیکھ لیں۔

کیا آپ جو بیچتے ہیں وہاں قابل ٹیکس ہے؟

ریاستیں مختلف چیزوں پر ٹیکس لگاتی ہیں۔ بہت سی ریاستیں زیادہ تر مادی اشیا پر ٹیکس لگاتی ہیں اور بہت سی خدمات کو مستثنیٰ رکھتی ہیں، لیکن دونوں سمتوں میں استثنا موجود ہیں، اور تفصیلات ریاست اور آئٹم کے لحاظ سے مختلف ہیں۔ جو فری لانسر صرف مشاورت کے گھنٹے بیچتا ہے وہ ایک ریاست میں کچھ وصول نہ کرے اور دوسری میں کچھ کرے، ایسا ہو سکتا ہے۔ جو ٹھیکیدار مواد بیچتا ہے اسے ہو سکتا ہے مواد پر ٹیکس لگانا پڑے لیکن محنت پر نہیں، یا اس کے الٹ۔ اندازہ لگانے کی بجائے اپنے پیشے کے لیے اپنی ریاست کی ہدایات دیکھیں۔

کیا خریدار مستثنیٰ ہے؟

کچھ خریدار سیلز ٹیکس ادا نہیں کرتے: دوبارہ بیچنے کے لیے اشیا خریدنے والے ری سیلرز، بعض غیر منافع بخش ادارے، اور بہت سی ریاستوں میں سرکاری ادارے۔ خریدار یہ دعویٰ استثنا یا دوبارہ فروخت کے سرٹیفکیٹ کے ذریعے کرتا ہے۔ اگر آپ کے پاس سرٹیفکیٹ فائل میں نہ ہو تو ریاست آپ کو اس ٹیکس کا ذمہ دار ٹھہرا سکتی ہے جو آپ کو وصول کرنا چاہیے تھا۔ جلدی مانگ لیں اور اس کی کاپی رکھیں۔

اگر آپ یہ طے کرتے ہوئے فوری اندازہ چاہتے ہیں تو مفت سیلز ٹیکس کیلکولیٹر آپ کی درج کردہ شرح لگا کر ٹیکس اور کل رقم دکھاتا ہے۔

درست شرح تلاش کریں

جب آپ جان لیں کہ فروخت قابل ٹیکس ہے تو آپ کو شرح چاہیے۔ ذہن میں رکھنے کے چند نکات:

• ریاستی شرح کے ساتھ مقامی شرحیں۔ بہت سی ریاستوں میں شہر، کاؤنٹیاں یا خصوصی اضلاع ریاستی شرح کے اوپر اپنا ٹیکس شامل کرتے ہیں۔ مجموعی شرح پتے پر منحصر ہوتی ہے۔
• منزل یا ماخذ۔ کچھ ریاستیں وہ شرح لگاتی ہیں جو گاہک کے مقام پر ہو۔ دوسری وہ جو فروخت کنندہ کے مقام پر ہو۔ آپ کی ریاست کی ہدایات بتاتی ہیں کہ کون سی لاگو ہوتی ہے۔
• شرحیں بدلتی ہیں۔ کم از کم سال میں ایک بار دوبارہ دیکھیں، اور جب کسی نئے علاقے میں خدمت شروع کریں تب بھی۔
• سرکاری ذرائع استعمال کریں۔ آپ کی ریاست کا محکمۂ ریونیو یا ٹیکسیشن شرحیں شائع کرتا ہے، اور بہت سے تلاش کے ٹولز بھی دیتے ہیں۔

کچھ ریاستیں اسٹریم لائنڈ سیلز اینڈ یوز ٹیکس معاہدے کے ذریعے مل کر کام کرتی ہیں، جسے اسٹریم لائنڈ سیلز ٹیکس گورننگ بورڈ چلاتا ہے اور جس کا مقصد ریاستوں کے سیلز ٹیکس کے انتظام کو آسان اور جدید بنانا ہے۔ بورڈ کی اپنی سائٹ بتاتی ہے کہ کون سی ریاستیں شریک ہیں۔ رکنیت سے ریاستوں میں شرح ایک جیسی نہیں ہو جاتی، لیکن رجسٹریشن اور قواعد زیادہ یکساں ہو سکتے ہیں۔

جو شرح آپ نے استعمال کی اور وہ کہاں سے ملی، اسے لکھ لیں۔ اگر کبھی آپ کا آڈٹ ہو تو “میں نے 7% استعمال کیا کیونکہ ریاست کے تلاش کے ٹول نے اس تاریخ کو یہی بتایا” ایک اچھا جواب ہے۔

پانچ مراحل میں انوائس میں ٹیکس شامل کریں

لائن کو واضح لیبل دیں، مثلاً “سیلز ٹیکس (7%)”۔ اسے فی اکائی قیمت میں نہ چھپائیں، کیونکہ گاہک اور آپ کے بک کیپر دونوں کو اسے الگ دیکھنا ہوتا ہے۔ اگر آپ ایک سے زیادہ ریاستوں میں کام کرتے ہیں یا ریاستی اور مقامی ٹیکس الگ دکھانا ہو تو ہر ایک کے لیے ایک لائن شامل کریں۔

لائن کی سطح بمقابلہ انوائس کی سطح پر ٹیکس

آپ ٹیکس ہر لائن پر حساب کر سکتے ہیں یا قابل ٹیکس کل پر ایک بار۔ دونوں عام ہیں، اور راؤنڈنگ کی وجہ سے ان میں ایک دو سینٹ کا فرق آ سکتا ہے۔

فرض کریں ایک انوائس میں تین چھوٹے آئٹمز ہیں، ہر ایک $0.99 کا، اور شرح 8.25% ہے۔

• لائن بہ لائن: ہر لائن پر ٹیکس 0.99 ضرب 0.0825 ہے، یعنی $0.0817، جو راؤنڈ ہو کر $0.08 بنتا ہے۔ تین لائنز کا $0.24 ہوتا ہے۔
• کل رقم پر: ذیلی کل $2.97 ہے، اور 2.97 ضرب 0.0825 ہے $0.2450، جو راؤنڈ ہو کر $0.25 بنتا ہے۔

ایک ہی انوائس، ایک سینٹ کا فرق۔ ان میں سے کوئی بھی بذات خود غلط نہیں۔ آپ کی ریاست بتا سکتی ہے کہ کون سا طریقہ استعمال کریں، اور بعض کہتی ہیں کہ ٹیکس انوائس کی کل رقم پر حساب ہونا چاہیے۔ وہ طریقہ چنیں جسے آپ کی ریاست کی ہدایات سپورٹ کرتی ہوں اور ہر بار وہی استعمال کریں۔ اگر انوائس میں قابل ٹیکس اور مستثنیٰ دونوں لائنز ہوں تو لائن کی سطح پر نشان زد کرنا زیادہ واضح ہے، کیونکہ اس سے ٹھیک پتا چلتا ہے کہ کن آئٹمز پر ٹیکس لگا۔

نیچے کی منی انوائس پوری انوائس پر ایک ہی شرح لگاتی ہے، اس لیے یہ زیادہ سادہ صورت دکھاتی ہے جہاں ہر لائن قابل ٹیکس ہے، اسی 7% پر:

یہاں ذیلی کل $300.00 ہے، 7% ٹیکس $21.00 ہے، اور کل رقم $321.00 ہے۔ انوائس جنریٹر اس طرح کی انوائس آپ کے لیے بنا سکتا ہے، اور سیلز ٹیکس کیلکولیٹر آپ کو پہلے اعداد آزمانے دیتا ہے۔

انوائس پر کیا دکھائیں

سیلز ٹیکس والی ہر انوائس پر درج ذیل رکھیں:

• آپ کے کاروبار کا نام اور پتا
• گاہک کا نام اور پتا
• انوائس نمبر اور تاریخ
• ہر آئٹم مقدار، فی اکائی قیمت اور لائن کی کل رقم کے ساتھ
• اگر ملی جلی ہو تو واضح نوٹ کہ کون سی لائنز قابل ٹیکس اور کون سی مستثنیٰ ہیں
• ٹیکس کی شرح اور ٹیکس کی رقم، الگ لائن پر
• کل واجب الادا رقم اور ادائیگی کی شرائط
• آپ کا سیلز ٹیکس پرمٹ یا رجسٹریشن نمبر اگر آپ کی ریاست اسے دکھانے کو کہے
• گاہک کے استثنا سرٹیفکیٹ کا حوالہ، اگر کوئی لاگو ہو

مکمل فہرست کے لیے انوائس پر کیا شامل کریں دیکھیں۔

وصول کرنا، رپورٹ کرنا اور ادا کرنا

ٹیکس وصول کرنا صرف پہلا قدم ہے۔ سیلز ٹیکس ریاست کا ہوتا ہے، اور آپ اسے فائل کرنے تک اپنے پاس رکھتے ہیں۔

• پہلے رجسٹر کریں۔ زیادہ تر ریاستیں ٹیکس وصول کرنے سے پہلے سیلر پرمٹ یا سیلز ٹیکس رجسٹریشن لازمی کرتی ہیں۔ رجسٹر ہوئے بغیر ٹیکس وصول کرنا مسائل پیدا کر سکتا ہے۔
• اسے الگ رکھیں۔ وصول کردہ ٹیکس کو آمدنی نہ سمجھیں۔ کچھ کاروبار انوائس کی ادائیگی کے دن ہی اسے الگ اکاؤنٹ میں منتقل کر دیتے ہیں۔
• شیڈول کے مطابق فائل کریں۔ ریاستیں اکثر حجم کی بنیاد پر ماہانہ، سہ ماہی یا سالانہ فائلنگ مقرر کرتی ہیں۔ ریٹرن چھوٹ جانے پر جرمانے اور سود لگ سکتے ہیں۔
• جن انوائسز کی ادائیگی نہیں ہوئی انہیں رپورٹ کریں۔ ناقابل وصول قرض اور جو ٹیکس آپ پہلے جمع کروا چکے ہیں اس کے قواعد ریاست کے لحاظ سے مختلف ہیں۔
• ریکارڈ رکھیں۔ IRS کہتا ہے کہ انوائسز آپ کی کل آمدنی کا ثبوت ہیں اور آپ کو ایسی معاون دستاویزات رکھنی چاہییں جو آپ کی آمدنی کی رقوم اور ذرائع دکھائیں۔ وفاقی انکم ٹیکس کے لیے IRS کہتا ہے کہ ریکارڈ رکھنے کی بنیادی مدت 3 سال ہے، اور بعض صورتوں میں طویل مدت۔ ریاستی سیلز ٹیکس کے ریکارڈ کے قواعد مختلف ہو سکتے ہیں، اس لیے اپنے قواعد دیکھیں۔

عام غلطیاں

• جب ضروری نہ ہو تب ٹیکس لگانا۔ جو ٹیکس آپ پر واجب نہیں اسے وصول کرنے سے اسے جمع کروانے کی ذمہ داری پیدا ہو سکتی ہے۔ پہلے قواعد کی تصدیق کریں۔
• جب ضروری ہو تب ٹیکس نہ لگانا۔ آپ وصول نہ کی گئی رقم کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں، اور بعد میں گاہکوں سے اس کا بل بنانا آسان نہیں ہوتا۔
• ہر جگہ ایک ہی شرح استعمال کرنا۔ مقامی شرحیں اور منزل کے قواعد پتے کے لحاظ سے شرح بدل سکتے ہیں۔
• شپنگ یا محنت پر غلط ٹیکس لگانا۔ ترسیل کے چارجز اور محنت قابل ٹیکس ہیں یا نہیں، یہ ریاست کے لحاظ سے مختلف ہے۔
• استثنا کے سرٹیفکیٹ بھول جانا۔ زبانی “میں مستثنیٰ ہوں” کافی نہیں ہے۔
• ٹیکس کو قیمت میں چھپانا۔ اگر آپ ٹیکس سمیت قیمت بتاتے ہیں تو بھی انوائس پر ٹیکس کا حصہ دکھائیں۔
• راؤنڈنگ کے طریقے بدلتے رہنا۔ ایک چنیں اور اسی پر قائم رہیں۔

ہر قابل ٹیکس انوائس کے لیے چیک لسٹ

• میں نے تصدیق کی ہے کہ اس ریاست میں فروخت قابل ٹیکس ہے، یا میرے پاس استثنا کا سرٹیفکیٹ فائل میں ہے۔
• میں نے ٹیکس وصول کرنے سے پہلے ریاست کے ساتھ رجسٹریشن کروائی۔
• میں نے ترسیل یا خدمت کے پتے کی شرح تلاش کی اور ذریعہ اور تاریخ نوٹ کر لی۔
• میں نے ہر لائن کو قابل ٹیکس یا مستثنیٰ نشان زد کیا۔
• میں نے ٹیکس کا حساب اسی راؤنڈنگ کے طریقے سے کیا جو میں ہمیشہ استعمال کرتا ہوں۔
• ٹیکس اپنی الگ لائن پر ہے اور شرح کا نام لکھا ہے۔
• انوائس میں نمبر، تاریخ، آئٹمز، کل رقوم اور شرائط ہیں۔
• میں نے انوائس اور کسی بھی استثنا کے سرٹیفکیٹ کی ایک کاپی محفوظ کر لی۔

PayToMe کہاں فٹ بیٹھتا ہے

PayToMe پبلک بیٹا میں ہے: آپ app.paytome.si پر سائن اِن کر سکتے ہیں، انوائسز بنا سکتے ہیں، بھیج سکتے ہیں اور ادائیگی لے سکتے ہیں۔ آپ ٹیکس کی شرحیں محفوظ کر سکتے ہیں اور ایک کو ڈیفالٹ بنا سکتے ہیں تاکہ وہ نئی انوائسز پر لگے؛ بھیجنے سے پہلے ملک کے مطابق جانچ زیر تیاری ہے۔ فوری جانچ کے لیے مفت سیلز ٹیکس کیلکولیٹر ہے، اور انوائس جنریٹر انوائس بناتا اور ڈاؤن لوڈ کرتا ہے۔ اگر آپ ابھی بنیادی باتیں سیکھ رہے ہیں تو انوائس کیسے لکھیں سے شروع کریں، اور تعریفوں کے لیے سیلز ٹیکس کی لغت کا اندراج دیکھیں۔

ماخذ

• South Dakota v. Wayfair, Inc.، فیصلہ June 21, 2018: سپریم کورٹ نے جسمانی موجودگی کے اصول کو ختم کیا اور ساؤتھ ڈکوٹا کے $100,000 یا 200 لین دین والے قانون کو بیان کیا۔
• Streamlined Sales Tax Governing Board: اسٹریم لائنڈ سیلز اینڈ یوز ٹیکس معاہدے اور ریاستی سیلز ٹیکس کے انتظام کو آسان بنانے کے اس کے مقصد کو بیان کرتا ہے۔
• IRS، مجھے کس قسم کا ریکارڈ رکھنا چاہیے اور مجھے ریکارڈ کتنی دیر رکھنا چاہیے۔
• آپ کی ریاست کا محکمۂ ریونیو یا ٹیکسیشن شرحوں، قابل ٹیکس آئٹمز، پرمٹس اور فائلنگ کی تاریخوں پر مستند ہے۔ ہم یہاں ریاستی شرحیں درج نہیں کرتے کیونکہ وہ بدلتی رہتی ہیں۔

یہ عمومی معلومات ہیں، قانونی یا ٹیکس کا مشورہ نہیں۔