Glossaire

Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?

Le flux de trésorerie est l'argent qui entre et sort de votre entreprise sur une période. Types, calcul et pourquoi une entreprise rentable manque de cash.

Mis à jour le 5 nov. 2026 · Par PayToMe Editorial

Le flux de trésorerie est le mouvement d’argent qui entre dans votre entreprise et en sort sur une période donnée. L’argent qui entre, comme les paiements de clients, est un encaissement. L’argent qui sort, comme le loyer et les fournitures, est un décaissement. La différence est votre flux de trésorerie net.

Comment ça fonctionne

Flux de trésorerie net = encaissements moins décaissements. S’il est positif, votre solde de trésorerie a augmenté. S’il est négatif, il a diminué.

Les comptables répartissent le flux de trésorerie en trois types :

D’exploitation : l’activité quotidienne, comme les paiements de clients et les factures de fournisseurs.
D’investissement : l’achat ou la vente de matériel ou de biens immobiliers.
De financement : les prêts, les remboursements et les apports du propriétaire.

Pour une petite entreprise de services, le flux de trésorerie d’exploitation est celui qui compte le plus, et il dépend de la rapidité de paiement des factures. Une facture n’est pas de l’argent. Elle ne le devient que lorsque le client paie : des encaissements lents créent donc un trou de trésorerie même quand le travail est rentable. Ce solde impayé constitue vos comptes clients, et l’attente moyenne se mesure par le délai moyen de paiement des clients.

Une prévision de trésorerie projette les encaissements et décaissements attendus pour les semaines à venir afin de repérer un manque avant qu’il ne survienne.

Exemple

Un peintre a $2,000.00 en banque au début de May.

Flux de trésorerie de May

Poste	Encaissements	Décaissements
Peinture et fournitures		$1,100.00
Salaire de l’aide		$1,400.00
Camion et assurance		$450.00
Le client A règle la facture d’April	$2,800.00
Total	$2,800.00	$2,950.00

Flux de trésorerie net = $2,800.00 - $2,950.00 = -$150.00. Le solde bancaire passe de $2,000.00 à $1,850.00.

En May, le peintre a aussi terminé $6,000.00 de travaux, mais les a facturés avec des conditions net 30. Ce chiffre d’affaires est acquis maintenant, mais l’argent n’arrive qu’en June. C’est pourquoi un mois rentable peut quand même afficher un flux de trésorerie négatif.

Moyens pratiques de l’améliorer

Envoyez les factures le jour où le travail se termine. Le générateur de factures gratuit le rend rapide.
Raccourcissez les conditions de paiement ou utilisez le paiement à réception pour les petits travaux.
Demandez un acompte sur les projets plus importants.
Appliquez systématiquement des pénalités de retard. Voir le calculateur de pénalités de retard.
Passez en revue les factures à venir pour savoir quand de gros paiements arrivent à échéance.

PayToMe est en bêta publique, et sa prévision de trésorerie est en cours de développement. Consultez la page prévision de trésorerie pour connaître son état actuel.

Termes associés

Comptes clients : les factures impayées qui deviendront de l’argent.
Comptes fournisseurs : les factures que vous devez encore payer.
Délai moyen de paiement des clients : le temps que prend l’encaissement.
Affacturage de factures : vendre des factures pour obtenir de l’argent plus tôt.

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre bénéfice et flux de trésorerie ?

Le bénéfice est le chiffre d'affaires moins les charges, souvent comptabilisé à l'émission des factures. Le flux de trésorerie ne compte que lorsque l'argent bouge réellement. Vous pouvez être rentable sur le papier et pourtant manquer de liquidités.

Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie positif ?

Cela signifie qu'il est entré plus d'argent qu'il n'en est sorti pendant la période. Un flux négatif est l'inverse et, s'il se prolonge, vous oblige à puiser dans vos économies ou à emprunter.

Comment la facturation peut-elle améliorer le flux de trésorerie ?

Facturez immédiatement, utilisez des délais plus courts, prenez des acomptes, proposez un paiement en ligne simple et relancez les factures en retard. Chaque étape réduit l'attente entre la fin du travail et le paiement.