Glosarium

Apa itu pajak penjualan AS?

Pajak penjualan AS adalah persentase yang ditambahkan ke harga barang dan jasa kena pajak. Lihat cara menghitung, memungut, dan menampilkannya di faktur.

Diperbarui 24 Okt 2026 · Oleh PayToMe Editorial

Pajak penjualan AS adalah persentase yang ditambahkan ke harga barang dan jasa kena pajak pada titik penjualan, ditetapkan oleh negara bagian AS dan sering juga oleh kota dan kabupaten. Penjual memungutnya dari pembeli dan menyetorkannya ke otoritas pajak. Halaman ini menjelaskan cara kerjanya dan cara menampilkannya di faktur.

Cara kerjanya

Amerika Serikat tidak memiliki pajak penjualan federal. Negara bagian menetapkan aturannya sendiri, dan banyak yang mengizinkan pemerintah daerah menambahkan tarif sendiri di atasnya. Beberapa negara bagian, termasuk Oregon dan Montana, tidak memiliki pajak penjualan tingkat negara bagian. Karena tarif, barang kena pajak, dan pengecualian berbeda dari satu tempat ke tempat lain, selalu pastikan aturannya dengan lembaga pajak negara bagian Anda.

Bagi penjual, prosesnya biasanya memiliki empat bagian:

Daftar. Jika Anda memiliki kewajiban pajak penjualan di suatu negara bagian, Anda mendaftar di negara bagian itu dan menerima izin atau akun.
Pungut. Anda menambahkan tarif yang benar pada penjualan kena pajak, berdasarkan sumber penjualan menurut aturan negara bagian itu.
Tampilkan. Faktur mencantumkan pajak penjualan sebagai baris terpisah sehingga pelanggan melihat subtotal, pajak, dan total.
Setor. Anda menyampaikan laporan sesuai jadwal yang ditetapkan negara bagian dan menyetorkan yang telah dipungut.

Sebagian pembeli dibebaskan, seperti pengecer penjual kembali atau nirlaba. Mereka biasanya memberi Anda sertifikat pembebasan atau penjualan kembali, dan Anda menyimpannya dalam arsip. Sejak putusan Mahkamah Agung AS tahun 2018 dalam South Dakota v. Wayfair, sebuah negara bagian dapat mewajibkan penjual dari luar negara bagian memungut pajak setelah melewati ambang penjualan atau transaksinya, sehingga berjualan online lintas negara bagian dapat menimbulkan kewajiban di lebih dari satu negara bagian. Ini informasi umum, bukan nasihat hukum.

Contoh

Anda membuat situs web untuk klien dan juga menjual paket pengaturan hosting. Misalkan negara bagian Anda memajaki pengaturan itu tetapi tidak pekerjaan desainnya, dan tarif gabungannya 8.25 persen.

Perhatikan bahwa pajak hanya berlaku pada baris yang kena pajak, bukan seluruh subtotal. Coba angkanya dengan kalkulator pajak penjualan, atau ikuti langkah di cara menambahkan pajak penjualan ke faktur. Alat gratis PayToMe sudah berfungsi hari ini, dan mesin faktur-nya sedang dikembangkan dengan perhitungan persis yang sama.

Istilah terkait

PPN: pajak multitahap yang dipakai di UE dan Inggris.
Subtotal: jumlah sebelum pajak ditambahkan.
Item baris: setiap entri berharga yang mungkin kena pajak atau tidak.
Reverse charge: aturan yang memindahkan pemungutan pajak ke pembeli.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apakah saya mengenakan pajak penjualan atas jasa?

Tergantung negara bagian dan jasanya. Sebagian negara bagian memajaki sebagian besar jasa, yang lain sedikit atau tidak sama sekali. Periksa aturan lembaga pajak negara bagian Anda untuk pekerjaan spesifik Anda.

Siapa yang membayar pajak penjualan, penjual atau pembeli?

Pembeli yang membayarnya, tetapi penjual biasanya memungutnya dan menyetorkannya ke negara bagian. Itulah sebabnya pajak ini muncul sebagai baris tersendiri di faktur.

Apakah pajak penjualan sama dengan PPN?

Tidak. Pajak penjualan dikenakan satu kali, pada penjualan akhir ke pelanggan. PPN dikenakan di setiap tahap rantai pasok, dengan bisnis mengkreditkan PPN yang telah mereka bayar.