Was ist Umsatzsteuer?

Umsatzsteuer, kurz für Wertschöpfungssteuer, ist eine Verbrauchsteuer, die auf Waren und Dienstleistungen in jedem Schritt der Lieferkette erhoben wird. Unternehmen erheben sie von Kunden, ziehen die Umsatzsteuer ab, die sie auf eigene Einkäufe gezahlt haben, und zahlen die Differenz an die Steuerbehörde ab. Der Endverbraucher trägt sie letztlich.

Funktionsweise

Umsatzsteuer wird in der Europäischen Union, dem Vereinigten Königreich und vielen anderen Ländern verwendet. Jedes Land legt seine eigenen Sätze und Regeln fest, und die meisten haben einen Standardsatz sowie ermäßigte Sätze für bestimmte Artikel. Der britische Standardsatz beträgt zum Beispiel 20 Prozent, während Deutschlands 19 Prozent beträgt.

Der Mechanismus hat zwei Seiten. Umsatzsteuer auf Umsätze ist die Umsatzsteuer, die Sie auf Ihre Verkäufe erheben. Umsatzsteuer auf Einkäufe ist die Umsatzsteuer, die Sie auf Geschäftseinkäufe zahlen. Jede Periode stellen Sie eine Erklärung ein und zahlen die Differenz. Wenn die Umsatzsteuer auf Einkäufe größer ist, erhalten Sie möglicherweise eine Erstattung oder Gutschrift.

Damit dies funktioniert, ist die Rechnung wichtig. Eine Umsatzsteuerrechnung zeigt gewöhnlich die Umsatzsteuer-Nummer des Verkäufers, den Nettobetrag, den Satz, den Umsatzsteuerbetrag und den Bruttobetrag. Der Käufer benötigt dieses Dokument, um Vorsteuer zurückzufordern. Für die genauen Felder lesen Sie den Leitfaden zu Umsatzsteuer-Rechnungsanforderungen.

Grenzüberschreitende Verkäufe fügen Komplexität hinzu. Zwischen Unternehmen in verschiedenen Ländern kann eine Regel namens Reverse Charge die Verantwortung auf den Käufer übertragen. Regeln für digitale Dienstleistungen, die an Verbraucher verkauft werden, unterscheiden sich wiederum. Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung, bestätigen Sie Details mit Ihrer Steuerbehörde oder einem Steuerberater.

Beispiel

Verfolgen Sie einen Holztisch durch drei Unternehmen zu einem Umsatzsteuersatz von 20 Prozent.

Gesamtumsatzsteuer, die vom Finanzamt eingenommen wird: $20 + $40 + $40 = $100. Das entspricht 20 Prozent des Endpreises von $500. Der Kunde zahlt $600,00 und trägt die gesamten $100,00 der Umsatzsteuer. Jedes Unternehmen in der Kette hat sie weitergegeben und das, was es bezahlt hat, zurückgeholt.

Eine Rechnung des Tischlers würde Netto $300,00, Umsatzsteuer $60,00 und Gesamt $360,00 zeigen. Nutzen Sie den kostenlosen Rechnungsgenerator, um noch heute eine Steuerzeile mit Ihrem eigenen Satz hinzuzufügen. PayToMe befindet sich in der öffentlichen Beta, und Sie können sich bei PayToMe anmelden, um noch heute Rechnungen zu erstellen und zu versenden.

Verwandte Begriffe

• Umsatzsteuer-Nummer: die Registrierungsnummer, die auf Umsatzsteuerrechnungen erscheint.
• Reverse Charge: überträgt die Umsatzsteuerbuchhaltung auf den Käufer.
• Verkaufssteuer: die einstufige US-Alternative.
• E-Rechnungsstellung: strukturierte digitale Rechnungen, die zunehmend für die Umsatzsteuer erforderlich sind.