Was ist eine Umsatzsteuer-Nummer?

Eine Umsatzsteuer-Nummer ist eine eindeutige Kennnummer, die einer Steuerbehörde einem Unternehmen zuweist, sobald es sich für die Umsatzsteuer registriert. Sie belegt, dass das Unternehmen berechtigt ist, Umsatzsteuer zu erheben, und sie erscheint auf Umsatzsteuerrechnungen, damit Käufer die Steuer zurückfordern können.

Funktionsweise

In der Europäischen Union beginnt eine Umsatzsteuer-Nummer mit einem zweibuchstabigen Ländercode, gefolgt von Ziffern oder Buchstaben in einem nationalen Format. Die Länge und das Muster unterscheiden sich je nach Land. Zum Beispiel haben die deutschen Nummern das Präfix DE gefolgt von neun Ziffern, während britische Nummern GB mit neun Ziffern verwenden. Dieses Beispiel ist gefälscht: DE123456789.

Eine Umsatzsteuer-Nummer ist an drei Stellen wichtig:

• Auf Ihren Rechnungen. Eine Umsatzsteuerrechnung zeigt Ihre Nummer, und oft auch die des Kunden, besonders bei Geschäfts-zu-Geschäft-Verkäufen. Siehe Umsatzsteuer-Rechnungsanforderungen für die vollständige Feldliste.
• Für grenzüberschreitende B2B-Verkäufe. Wenn Sie Dienstleistungen an ein umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen in einem anderen EU-Land verkaufen, verlassen Sie sich oft auf dessen Nummer, um das Reverse Charge anzuwenden und selbst keine Umsatzsteuer zu erheben.
• Beim Einkaufen. Lieferanten fragen möglicherweise nach Ihrer Nummer, damit sie korrekt in Rechnung stellen können.

Validieren Sie eine Nummer, bevor Sie einen Verkauf basierend auf der Nummer des Kunden nullbesteuern. Die Europäische Kommission betreibt einen kostenlosen Dienst namens VIES, der bestätigt, ob eine EU-Umsatzsteuer-Nummer aktiv ist. Das Vereinigte Königreich hat seinen eigenen Prüfer. Bewahren Sie einen Nachweis der Prüfung auf, da Steuerprüfer einen Beleg verlangen können.

Registrierungsregeln, Schwellenwerte und Formate variieren je nach Land und ändern sich mit der Zeit, bestätigen Sie sie daher mit Ihrer Steuerbehörde. Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung.

Beispiel

Eine niederländische Webagentur, Studio Oost, stellt einem deutschen Unternehmen ein Projekt über 4.000 EUR in Rechnung. Beide sind umsatzsteuerlich registriert. Alle Zahlen unten sind gefälschte Beispielwerte.

Bevor Sie absenden, prüft die Agentur die Nummer des Käufers in VIES, speichert einen Screenshot und fügt den Reverse-Charge-Hinweis hinzu. Wenn die Nummer ungültig wäre, müsste die Agentur niederländische Umsatzsteuer zum örtlichen Satz erheben.

Erstellen Sie eine Rechnung mit Ihrer Nummer und einem Notizfeld mit dem Rechnungsgenerator. PayToMe befindet sich in der öffentlichen Beta, und Sie können sich bei PayToMe anmelden, um noch heute Rechnungen zu erstellen und zu versenden.

Verwandte Begriffe

• Umsatzsteuer: die Steuer, für die die Nummer registriert.
• Reverse Charge: der grenzüberschreitende Mechanismus, der auf Umsatzsteuer-Nummern basiert.
• Steuer-Identifikationsnummer: die breitere Kategorie der Steuer-IDs.
• E-Rechnungsstellung: digitale Rechnungen, die Umsatzsteuer-Nummern in strukturierten Feldern transportieren.